Comment faire un retrait sur une assurance vie ?

L’assurance vie offre une grande liberté pour constituer une épargne et disposer de son capital en cas de besoin. Vous pouvez pourtant hésiter au moment de retirer votre argent. Faut-il effectuer un rachat total, partiel ou des retraits programmés ? L’avance constitue-t-elle une meilleure alternative ? Quelle fiscalité va s’appliquer en fonction de votre choix ? Altaprofits vous explique comment réaliser efficacement un retrait sur votre assurance vie en optant pour la solution la plus avantageuse selon votre situation.

Comment peut-on retirer de l’argent de son assurance vie ?

L’assurance vie combine épargne à long terme et disponibilité du capital. Selon votre situation et vos besoins spécifiques, vous pouvez mettre en œuvre plusieurs mécanismes différents pour accéder aux sommes investies sur votre contrat.

Un placement disponible à tout moment

Contrairement à d’autres produits de placement, l’épargne versée sur une assurance vie n’est jamais bloquée. Le capital reste toujours disponible dès l’ouverture du contrat, sans condition de durée ni justification à fournir.

Cette liquidité de l’assurance vie, souvent méconnue ou incomprise, en fait un outil flexible et évolutif. Elle permet de répondre à un besoin ponctuel tout en conservant une stratégie d’investissement à long terme.

Retrait ou rachat : quelle différence ?

Dans le langage courant, on parle généralement de « retrait » pour désigner l’action consistant à récupérer tout ou partie du capital placé sur une assurance vie. Dans le vocabulaire financier, le terme exact employé est celui de « rachat ». Un rachat est dit « partiel » si vous ne prélevez qu’une partie des sommes investies sur votre contrat, ou « total » si vous en retirez l’intégralité.

En cas de besoin de liquidité, il existe une autre façon de disposer de l’épargne accumulée sur votre assurance vie. Vous pouvez en effet demander une « avance » financière. À la différence d’un rachat, il ne s’agit pas d’une véritable sortie définitive des capitaux retirés, mais d’un prêt que l’assureur vous consent sur vos placements.

La distinction entre ces différents modes de retrait est importante car elle influence la fiscalité et le maintien des avantages du contrat.

Quelles sont les différentes possibilités de retrait sur son contrat ?

Les notions de retrait, de rachat et d’avance ainsi distinguées, il est utile d’examiner plus en détail les différentes façons d’accéder à l’épargne d’une assurance vie. Chaque solution répond à des modalités spécifiques avec des effets propres sur la vie du contrat.

Le rachat total : clôturer le contrat pour récupérer tout le capital

Un rachat total consiste à retirer l’intégralité de l’épargne accumulée sur les différents supports pour son montant atteint à la date de réception de la demande. Cette opération provoque la clôture complète et définitive du contrat d'assurance vie. Elle met ainsi fin à tous ses avantages, notamment l’antériorité fiscale acquise au fil du temps.

Le rachat total est donc souvent utilisé pour solder un contrat devenu peu adapté ou pour réorienter l’épargne vers un autre placement plus approprié.

Le rachat partiel : débloquer une partie de l’épargne

Un rachat partiel permet de retirer une somme déterminée sans fermer le contrat. Celui-ci poursuit son cours sur la base d’un capital réduit qui continue de fructifier. Vous pouvez ensuite procéder à de nouveaux versements ou effectuer d’autres rachats ponctuels. Le montant des retraits reste libre, sous réserve qu’un solde minimal demeure investi sur l'assurance vie afin de permettre son bon fonctionnement.

Le rachat partiel représente la solution la plus utilisée en cas de besoin de trésorerie car il offre un équilibre pertinent entre disponibilité et rentabilité sur la durée.

Les retraits programmés : obtenir un revenu régulier

Les rachats programmés correspondent à des retraits partiels progressifs automatisés selon une fréquence définie (mensuelle, trimestrielle ou annuelle). Ce dispositif vous permet de percevoir des revenus réguliers, par exemple pour compléter une pension de retraite. Le montant et la périodicité fixés peuvent être ajustés à tout moment selon l’évolution de votre situation financière.

Les rachats partiels programmés donnent la possibilité de contrôler le rythme de sortie de votre épargne en conservant un contrat actif jusqu’à extinction du capital.

L’avance : emprunter sans toucher à l’épargne

L’avance peut représenter une solution alternative au rachat partiel, particulièrement intéressante face à un besoin immédiat et temporaire de liquidités. Concrètement, la compagnie d'assurance vous accorde un prêt en se basant sur de la valeur du contrat comme garantie. Les sommes avancées, assorties d’intérêts modérés, doivent être remboursée dans un délai donné ne pouvant excéder une période de 3 ans, éventuellement reconductible selon les conditions propres au contrat.

L’avance ne consiste pas en un retrait à proprement parler car le fonctionnement et la valeur du contrat ne s’en trouvent pas modifiés. Le capital investi continue de produire des gains et les avantages de l'assurance vie sont préservés sans déclenchement de fiscalité.

Quelle est la fiscalité appliquée en cas de retrait sur une assurance vie ?

Les profits réalisés sur une assurance vie ne sont imposés qu’à l’occasion d’un rachat. La fiscalité appliquée dépend alors principalement de la date des versements et de l’ancienneté du contrat.

Le principe d’un impôt sur les gains

Les sommes versées sur un contrat d’assurance vie dégagent des revenus dont la nature diffère selon les supports d’investissement : intérêts sur un fonds en euros, dividendes et plus-values sur les unités de compte. L’ensemble de ces gains est réintégré au sein de votre épargne pour venir s’ajouter au capital initial. Lors d’un rachat, seule la part des gains comprise dans le montant récupéré est fiscalisée. Le montant de vos versements n’est, quant à lui, jamais taxé.

Pour déterminer l’assiette imposable, l’assureur va donc établir la quote-part correspondant aux gains au sein de la somme retirée :

• En cas de rachat total, le calcul est simple :
  montant des gains = valeur de rachat total du contrat - total des versements effectués
• En cas de rachat partiel, il est procédé par prorata du montant du rachat par rapport à la valeur de rachat total du contrat, selon la formule suivante :
  montant des gains = montant du rachat partiel - [total des versements x (montant du rachat partiel / valeur de rachat total du contrat)].

Ces gains sont ensuite soumis à l’impôt sur le revenu auquel viennent s’ajouter les prélèvements sociaux directement perçus par l’assureur au taux de 17,2 %.

Une fiscalité avantageuse après 8 ans

L’imposition peut se faire de deux façons différentes :

• Par intégration des gains dans le revenu imposable. Ce procédé est celui employé par défaut pour l’imposition des gains issus des versements effectués sur votre assurance vie avant le 27 septembre 2017.
• Par prélèvement forfaitaire à la source. Il s’agit du mode opératoire appliqué par défaut aux gains issus des versements effectués depuis le 27 septembre 2017 avec la mise en place de la flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique (PFU).

L’assurance vie se distingue par sa fiscalité dégressive dans le temps. Dans le cadre d’un prélèvement forfaitaire, le taux varie selon la durée de détention du contrat :

• Avant 8 ans, les gains sont soumis à un prélèvement de 12,8 %.
• Après 8 ans, le taux d’imposition baisse à 7,5 %. Il remonte à 12,8 % pour la seule fraction des gains soumis au PFU et issus de versements supérieurs à 150 000 €, ce seuil s'entendant tous contrats confondus.

Mais, surtout, les gains des contrats détenus depuis plus de 8 ans bénéficient d’un abattement annuel à hauteur de 4 600 euros pour une personne seule ou 9 200 euros pour un couple soumis à imposition commune. Cet avantage fiscal s’applique chaque année civile, quelle que soit la date des versements ou l’option d’imposition.

Le choix final de l’option fiscale

Vous pouvez toujours choisir entre l’imposition au prélèvement forfaitaire ouau barème de l’impôt sur le revenu.

Le moment du choix de l’option fiscale dépend de la date des versements :

• Pour les versements effectués avant le 27 septembre 2017, soumis d’office à l’impôt sur le revenu, la demande optionnelle d’imposition au prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) doit être impérativement effectuée au moment du retrait.
• Pour les versements postérieurs, soumis par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU), le choix pour l’imposition au barème progressif s’effectue lors de la déclaration annuelle de revenus.

L’option la plus favorable est fonction de votre taux marginal d’imposition et du montant des gains taxables. Les contribuables faiblement imposés peuvent ainsi avoir intérêt à opter pour l’intégration au revenu.

Quel mode de retrait choisir selon sa situation ?

Le type de retrait le plus adapté à votre situation va dépendre de vos projets personnels, de votre horizon d’épargne et du niveau de disponibilité que vous souhaitez conserver sur votre contrat d'assurance vie.

Vous souhaitez financer un projet précis ?

Le rachat partiel apparaît comme le plus judicieux. Il permet de récupérer une somme précise tout en laissant un montant suffisant pour garder votre contrat actif. Vous continuez ainsi à bénéficier de ses avantages fiscaux et de son potentiel de rendement sur la partie de l'épargne restant investie.

Cette solution convient parfaitement pour financer un projet individuel ou familial (apport en vue d’une acquisition immobilière ou d’une installation professionnelle, achat d’une voiture, études de vos enfants) sans déstructurer votre stratégie d’épargne. C’est une manière souple d’utiliser votre capital sans casser la dynamique du contrat, avec la possibilité de reconstituer votre capital par des versements ultérieurs.

Vous devez faire face à un imprévu passager ?

L’avance s’impose comme le meilleur réflexe pour obtenir rapidement des liquidités sans toucher à votre épargne. Elle s’envisage comme un prêt octroyé par l’assureur, à un taux d’intérêt généralement inférieur à celui des crédits à la consommation.

C’est une option à privilégier dès lors que vous vous savez en capacité de rembourser les sommes avancées à court terme. Elle vous permet de faire face à un besoin urgent de trésorerie sans interrompre la valorisation de votre contrat par capitalisation des intérêts.

Vous avez besoin d’un complément de revenu ?

Les rachats partiels programmés ont pour but de transformer progressivement votre épargne en revenus réguliers. Vous décidez du montant et de la fréquence des retraits selon vos besoins financiers. Ce mécanisme s’adresse particulièrement aux retraités ou aux épargnants souhaitant compléter un revenu insuffisant.

Gardez toutefois à l’esprit qu’il s’agit d’une sortie progressive de votre capital. À terme, les retraits successifs mènent à l’épuisement des fonds disponibles, surtout si le rendement du contrat ne compense pas les sommes retirées.

Vous souhaitez clôturer votre contrat ?

Un rachat total se conçoit plutôt si le contrat ne répond plus à vos attentes, en termes de rendement notamment, et que vous souhaitez orienter votre épargne vers un nouveau placement.

Avant d’y recourir, évaluez bien les conséquences fiscales et patrimoniales car la clôture d’une assurance vie vous fait perdre définitivement les avantages fiscaux associés à son antériorité.

Un retrait sur son assurance vie répond à un choix stratégique. Il doit s’inscrire dans une réflexion globale sur vos besoins, vos projets et votre patrimoine total. Opter pour le bon mode de retrait au bon moment vous permet d’optimiser la fiscalité de votre contrat tout en préservant son potentiel de performance.